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基本信息

咨询电话:010-62885261 13051501222

内部控制与风险管理

【开课时间】2018年07月26日-2018年07月27日
【培训师资】孙 先生
【课程费用】¥4,280 
【培训地区】上海 - 上海
【人 气 度】589次
【课件下载】点击下载课程纲要Word版

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课程内容

内部控制与风险管理

实现内部控制的价值创造

2018年7月26-27日 上海 4280元/人(本课程不打折销售)

 

谁来参加?

课程时长

ü  负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员

ü  财务与其他职能部门的经理和管理人员

ü  总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业主

 

ü  2天(12小时)

有何收获?

先决条件?

ü  理解控制活动的种类及应用方法

ü  掌握采购及付款循环涉及的风险以及相应对策

ü  掌握销售及收款循环涉及的风险以及相应对策

ü  掌握货币资金循环涉及的风险以及相应对策

ü  掌握财务报告控制涉及的风险以及相应对策

ü  内部控制活动设计和执行中应注意的要点和问题

 

ü  对内部控制和风险管理有一定的了解

为何参加?

在工作中,您是否遇到过以下情形:

在销售循环中,你们的销售费用是否始终居高不下?

你们是否已经设置了招投标制度却流于形式?

在采购环节中,有没有因为选错供应商而造成严重损失?

在资金管理中,是否因为资金预算和管理不当而产生了资金使用效率的低下?

……

 

课程大纲

第一模块:内部控制概论

引子:先有数,后有事,再找人,教育人!

ü  内部控制的概念

Ø  内部控制的一般概念     

Ø  COSO报告的定义      

Ø  内部控制的种类

ü  内部控制的属性

Ø  职责分工               

Ø  实物接触控制       

Ø  内部核查

Ø  充分的书面记录         

Ø  恰当的授权

ü  内部控制的种类

Ø  按控制性质分        

Ø  按控制内容分        

Ø  按控制地位分

Ø  按控制功能分        

Ø  按控制时序分

ü  内部控制的设计原则

Ø  相互牵制            

Ø  协调配合            

Ø  岗位匹配

Ø  成本效益            

Ø  整体结构

ü  控制点与控制技巧

Ø  一般控制点应建立在尽可能接近行动发生之处

Ø  一般控制技巧

总结:内部控制的局限

第二模块:内部会计控制规范总揽

ü  内部会计控制规范

Ø  基本规范

Ø  货币资金

Ø  销售与收款

Ø  采购与付款

Ø  工程项目

Ø  担保

Ø  对外投资

第三模块:业务流程重组

ü  流程重组的症状

Ø  市场份额下降       

Ø  交货期延长          

Ø  竞争能力降低

Ø  生产率降低         

Ø  客户满意度降低      

Ø  环境剧变

ü  流程重组的步骤及各步骤的操作要点

Ø  制定重组策略      

Ø  流程设计              

Ø  实施          

Ø  效果评估

ü  流程重组各步骤操作要点(最佳管理实践)

Ø  了解市场和客户    

Ø  制定愿景和战略        

Ø  设计产品和服务

Ø  市场营销          

Ø  生产和配送产品及提供服务

Ø  向客户开票收款及提供服务

Ø  人力资源管理

Ø  财务管理

ü  业务流程图

Ø  业务流程涉及的部门 

Ø  工作内容及步骤       

Ø  部门间的相互关系

Ø  业务文件          

Ø  业务流程图操作手册示例

第四模块:业务循环控制

ü  采购循环涉及的主要风险点及对策

Ø  主要风险事件

Ø  选择不合格供应商

Ø  采购价格不合理

Ø  虚假采购订单

Ø  存货管理风险:无意识过度挤压存货

Ø  收货风险:质量,交货期,数量不符合要求

Ø  付款风险:重复付款,违规结算,退货未退款

Ø  采购回扣

Ø  主要风险对策

Ø  关键注意要点

Ø  案例分享

ü  销售循环涉及的主要风险点及对策

Ø  主要风险事件

Ø  虚假销售:虚假销售额,虚假客户

Ø  客户管理不当:事前,事中,事后管理风险

Ø  销售价格管理不当

Ø  发货管理不当:发错客户,发错数量,发错品质

Ø  退货管理不当:退货数量,质量,客户错误

Ø  促销品,样品管理失控

Ø  销售费用管理失控

Ø  销售飞单

Ø  销售人员索要回扣

Ø  经销商管理不当

Ø  主要风险对策

Ø  关键注意要点

Ø  案例分享

ü  货币资金循环涉及的主要风险点及对策

Ø  主要风险事件

Ø  资金预算和监控乏力

Ø  会计控制不到位

Ø  投、筹资审批权限不明

Ø  投资决策机制不健全

Ø  并购风险不明

Ø  对投资资金的安全性缺乏监控

Ø  筹资成本过高

Ø  筹资资本结构不合理

Ø  主要风险对策

Ø  关键注意要点

Ø  案例分享

ü  财务报告涉及的主要风险点及对策

Ø  主要风险事件

Ø  会计政策使用不当,不符合有关法律法规

Ø  重大事项会计处理不合理,导致会计信息扭曲

Ø  资产、负债账实不符,虚增或虚减资产、负债

Ø  提供虚假财务报告

Ø  合并范围不完整

Ø  财务报告审核不充分

Ø  财务报告的法律责任

Ø  财务分析制度不符合企业实际情况

Ø  财务分析报告内容不完整

Ø  主要风险对策

Ø  关键注意要点

第五模块:风险防范与管理

ü  引言:解读国资委<企业全面风险管理指引>国资委《中央企业全面风险管理指引》

Ø  国际风险管理情况

Ø  国内企业风险管理情况

Ø  风险和风险管理

²  什么是风险?某一特定危险情况发生的可能性和后果的组合

²  什么是风险管理?

Ø  风险管理必须识别风险

Ø  风险管理要着眼于风险控制

Ø  风险管理要学会规避风险

Ø  在降低风险的收益与成本之间进行权衡并决定采取何种措施的过程

ü  企业全面风险管理与评估核心内容

Ø  三个概念

Ø  一个目标

Ø  五种风险

Ø  三道防线

Ø  一个流程

Ø  两个体系

Ø  一种文化

Ø  四种方法

ü  全面风险管理架构

ü  风险管理的工具

Ø  风险承担

Ø  风险规避

Ø  风险转移

Ø  风险转换

Ø  风险对冲

Ø  风险补偿

Ø  风险控制

ü  实际的风险应对战略举例

ü  风险管理解决方案

ü  风险管理组织体系架构

ü  风险管理组织体系职能

ü  风险管理体系的建立

ü  风险管理文化三要素

ü  风险管理常用技术方法

ü  风险坐标图

ü  蒙特卡罗方法

ü  关键风险指标管理

ü  压力测试

ü  案例分享

相关课程

ü  作为风险、预算控制部门的管理者,你可能还会对《采购合同谈判中的风险控制与合同管理》《工厂成本控制与价值分析》感兴趣

ü  想要在内部控制各方面更进一步,你可能需要学习《全面预算管理与控制》

 

讲师简介

孙 先生

ü  背景经历

ü  中企联资深培训师、顾问

ü  曾任高级财务经理,从事企业财务管理工作26年

ü  国内某钢铁企业从事财务管理工作10年

ü  某国内知名大型家电企业财务管理工作16年,并兼任该企业大学高级讲师

ü  几十年的企业财务高管实战经历,积累丰富的企业财务管理实战经验

ü  借鉴先进管理经验,创建提升企业制造竞争力管理咨询模式,国内多家企业管理咨询公司高级培训师、咨询师

ü  擅长领域

业务与财务融合,引领业务,推动管理会计落地转型:全面预算、全供应链管理、内控与风险管理、信用管理、拟上市公司IPO高级经理人的财务管理、财务领导力、海尔“人单合一双赢”模式等管理创新系列

联系方式:中企联企业培训网
咨询电话:010-62885261 传真:010-62885218
联 系 人:潘洪利 13051501222
电子邮箱:phL568@163.com
网 址:www.zqLpx.com


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