公司上市及其后合规与信息披露

时间：2018年9月20-21日北京

价格：5900/人（本课程不打折销售）

培训对象

§  （拟）上市公司的会计、

§  财务、审计经理或主管

§  财务总监、财务高管

§  会计事务所从业人员

培训收益

§  充分掌握上市公司财务合规与报表披露要求

§  帮助财务人员更好地贯彻财务合规要求

§  掌握财报披露要点，发挥会计在决策中的作用

§  开拓财务视野，进一步提升对上市前期准备工作以及企业上市后管理的理解

课程内容

第一模块：首次公开募股（IPO）合规

§   案例引入-------某饮料公司一波三折的上市之路

²  2011年4月20日取消审核

²  2017年11月10日暂缓表决

²  2017年12月12日首发通过

§   首次公开发行股票并上市管理办法

²  发行资格

²  规范运行的主要禁忌

²  财务指标的主要要求

²  信息披露要求

§   IPO需满足的主要条件

²  沪深交易所主板及深市中小板IPO条件

²  创业板IPO条件

§   发审委的审核逻辑

²  第17届发审委的组成结构

²  审核理念

§   IPO被否案例分析点评

²  持续盈利能力的怀疑

²  会计处理不规范

²  不符合相应法律法规

²  内部控制未有效运行或存在重大缺陷

²  对募投项目的解释

²  关联方交易利益输送

²  其他问题

§   对股票发行注册制的预期

第二模块：买壳上市合规

§   案例分析：国美的买壳上市之路

§   买壳上市介绍

²  买壳与借壳的区别

²  壳资源须满足哪些条件

§   上市公司重大资产重组合规

²  上市公司并购重组审核委员会（简称“重组委”）

²  须经重组委审核的情形

²  重大资产重组的程序规定

²  重大资产重组的信息管理

²  发行股份购买资产的特别规定

²  《上市公司收购管理办法》-----间接收购的要求

§   《国务院关于进一步加强在境外发行股票和上市管理的通知》

§   对赌协议

²  对赌协议的常见方式

²  对赌协议的审核要点

§   典型的失败案例分析

²  并购资产未来盈利预测不确定性

²  并购资产所属行业的变化

²  壳资源自身的问题

²  并购核心条款无法达成或存在问题

²  特殊原因

§   案例分析：一个国内房地产公司的成功买壳上市

第三模块：上市后合规与信息披露

§   案例分析： 龙薇传媒信息披露违规

§   上市公司信息披露管理办法

²  定期公告（年报、中报和季报）的主要内容

²  临时报告的内容

²  信息披露管理要求

§   上市公司信息披露直通车

§   上海证券交易所行业信息披露指引

§   会计准则主要披露要求

²  关联方披露

²  在其他主体中权益的披露

§   信息披露违法行为

²  信息披露公告内容存在重大误导

²  重大事项的关键信息存在明显遗漏

²  选择性披露对股价可能产生重大影响的重要信息

§   上海证券交易所上市公司信息披露工作评价办法

²  评价内容

²  评价方式和标准

²  评价实施

§   案例分析：康佳集团（000016）信息披露优秀的启示