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基本信息

咨询电话:010-62885261 13051501222

社保统征后合规筹划思路与新个税下的工资奖金个人所得税详解及如

【开课时间】2018年11月16日-2018年11月16日
【培训师资】陈老师
【课程费用】¥3,500 
【培训地区】北京 - 北京
【人 气 度】130次
【课件下载】点击下载课程纲要Word版

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课程内容

社保统征后合规筹划思路与新个税下的工资奖金个人所得税详解及如何操作实务技巧

参加本次课程免费提供一年实务操作中问题咨询服务

2018年10月23日上海  上海喜来登由由大酒店

2018年11月16日北京  北京亮马河饭店

2018年11月20日深圳  深圳皇冠假日套房酒店

2018年11月23日上海  上海喜来登由由大酒店

费用:3500元/人

课程背景 Background

2018 年 8 月 31 日,个税修正案表决通过!!!与新法专项附加扣除、个人所得税减除费用和税率适用问题政策陆续出台,您都了解了吗? 

新法中首次出现反避税条款——个税筹划到底应如何实施?

新法实施后,企业管理、营销和技术骨干及外籍人士等中高收入者的税负有没有真正下降?如何才能充分享受到新税法改革红利?国地税机构改革、CRS、社保入税、金税三期全面上线带来的将是更为严厉的监管政策和稽查措施,高管的薪资及其他收入是否还有筹划空间,操作风险在哪里?因此,掌握合理、合法的避税方法及技巧是十分必要的,因为这将大大减轻您的税负,从而有效地避免您个人的经济损失并增加企业的效益!  

作为用工单位,您每年都要因为支付工资奖金而扣缴很大数额的个人所得税和承担巨额社保统筹支出。

但是,您是否思考过,在您扣缴的税额和缴存的社保中,有相当大的部分是可以通过有效地筹划方法而合法、合理地免除的?

2019 年 1 月 1 日起,社保将由税务部门统一征收,工资、社保、个税在金税三期系统中将集中呈现,监管力度将大大提升……。面对如此变化,企业用工成本如何有效控制?“工薪阶层”如何真正受益?企业应该如何应对愈加严厉的征管政策,真正做到筹划有效、合规及规避风险三不误?

面对政策变化,企业如何解答“社保入税”带来的筹划难题?高收人才、企业高管、股东等如何避免被“个税改革”所“误伤”?吉衡商学院特邀个税政策研究专家,为您解读个税新政最新变化,研讨筹划最新思路,让您对个税变化了若指掌,合理有效控制个人税负、守住财富!

课程收益 Benefits

【透析政策变化】逐条解读新政,透析政策变化,熟知政策运用

【协同个税社保】个税新政、社保入保背景下的个税、社保协同筹划实操讲解 

【均衡高薪税负】新个税法框架内如何实施高薪人员的 均衡税负

【全面风险应对】新个税法反避税条款下纳税筹划的全面风险应对

【揭示热点难点】专家将根据最新的税收征管动向以及个人所得税热点问题进行讨论,帮您建立合法且长期有效的个税避税思路及方案!

【精讲筹划案例】通过30多种实用避税方法,大大减轻贵公司管理、营销和技术骨干及外籍人士等中高收入者的税负!

【方案实施实操】专家还将为您提供一系列降低工资费用相关的企业所得税的避税方案,以增加企业的经济效益!

【现场答疑解惑】专家将结合精选案例进行授课,并且现场答疑解惑,解决您工作中的棘手问题!您还有机会与同行就共同的问题进行交流并从中受益!

第一部分:

一、个人所得税法对中高收入者的影响分析 
1. 新法法规透析 
2. 税收监管动态透析
3. 新法对工资奖金税收影响分析 
4. 金税三期对税收监管的影响及动态透析

5. 国地税合并对个税征收与监管的影响

6. 国税2017-17号:商业健康保险与个税 
7. 证监会2018-17号创新企业员工持股计划与个税
8. 金融机构信息交换对海外有资产的高收入人群、企业高管的影响
二、 新个人所得税法、配套新增文件及修订政策实务要点解析

1. 2018 年底前的个税过渡政策如何理解及运用? 

2. 新法中居民与非居民纳税人判断标准变化,将对外籍员工个税产生什么影响? 

3. 如何界定劳动性所得? 

4. 个人所得税为什么会出现预扣预缴和汇算清缴?两者有何不同? 

5. 如何进行预扣预缴?如何进行汇算清缴?会出现哪些问题? 

6. 全年一次性奖金、股权激励、离职补偿金等工资薪金优惠计税政策将何去何从? 

7. 企业及个人如何履行好代扣代缴及自行申报义务? 

8. 首次增设的个税反避税条款,与 CRS 体系日趋成熟之间是否产生协同,带来哪些变化? 

9. 升级的个税申报汇缴系统,企业将面临哪些风险?

三、社保统征后的合规筹划路径与操作方法

1. 工资薪酬转化为劳务报酬实战应用 

2. 合伙人制度精髓规避社保选择。 

3. 利用劳务外包、服务外包注意事项 

4. 社保统征后其他单位代交社保的风险防控 

5. 劳务关系转化为合作关系的操作路径 

6. 利用劳务派遣、临时工、返聘工、农民工、灵活用工、异地交社保、 

7. 社保代理缴纳例规筹划路径. 

8. 八种掩耳盗铃的社保筹划方法重大风险提示

四、新法过渡期个税筹划路径与风险把控

1.  个税筹划应把握的哪几个方向 

2.   年终奖如何发放更节税,了解“年终奖”及怎样避开一次性奖金的纳税禁区?(2018 年最后的可操作空间) 

3.   实物福利有无筹划技巧? 

(1)通讯补贴;

(2)交通补贴(含私车公用);

(3)住房补贴;

(4)取暖补贴 

4. 大笔收入分次拿,影视明星扣缴个人所得税稽查案例 

5. 项目转换纳税筹划 

6. 业务招待费可能引起的个税风险—业务员提成解决方案

7. 个人取得劳动合同经济补偿金的征税问题及纳税筹划 

8. 现金出资后股东又拿走有个税问题吗?股东向企业借款的涉税风险如何化解? 

9. 职工午餐补贴税前扣除的几个具体问题:通过职工食堂可以解决人人有份个税问题? 

10. 2%手续个税返还该如何纳税及帐务处理? 

11. 利用零星支出的税收规定进行筹划 

12. 个人代开发票的规定 

13. 用工方式不同,节税效果大不同?

五、合伙企业、股权转让、非货币性投资个税规划要点及风险提示

1.   合伙企业的个人所得税筹划有操作空间吗? 

2. 个人股权转让收入涉税风险把控 

3. 个人股权转让收入明显偏低及正当理由涉税要点、风险如何把控 

4. 公司利润长期不分配是否缴纳个人所得税? 

5. 巧妙利用核定征收政策:设立个人独资企业或个体户 

6. 个体户或个人独资企业到底如何应用,涉税风险在哪里? 

7. 利用技术成果出资规避个人所得税 

8. 利用新三板个人所得税优惠可以规避股息红利个人所得税?

六、高管薪酬-“似是而非”的筹划空间是否可行?

1. 新个税反避税对高管薪酬意义何在? 

2. 筹划合规始于法理:高收入人群纳税申报与扣缴义务 

3. 劳务报酬收入的税收管理与筹划 

4. 高管薪酬规划之“工资”+“变相转化”模式下风险控制要点税务监管模式您的高薪金收入还可以做何安排? 

5. 股息红利收入的个税安排与风险规避股权转让价格能否平价或无偿? 

6. 股权转让价格是否可以不合理?特殊情形?限售股转让的涉税控制要点 

7. 合伙企业不同形式下取得的分红个税如何处理?“先分后税“到底该如何应用?

第二部分:

1.中高收入者的避税筹划思路
1. 纳税人筹划及案例分析 
2. 税种筹划及案例分析
3. 征税项目的筹划及案例分析 
4. 减少计税依据的筹划及案例分析
5. 降低适用税率的筹划及案例分析
6. 选择计税方法的筹划及案例分析
2.中高收入者工资薪金的个税避税筹划及案例分析
1. 企业薪资方案的设计 
2. 工资费用化项目的选择与实施
3. 工资发放方法的筹划
4. 最低工资的税负方案 
5. 多处取得工资的避税计划
6. 年金的避税筹划
7. 福利费的避税筹划
8. 劳务报酬的避税筹 
9. 工资项目转化,等等

3. 中高收入者的奖金避税筹划及案例
1. 奖金发放形式的避税筹划 
2. 奖金最低税负方案的设计 
3. 年终一次性奖金的避税筹划 
4. 包干奖金的避税筹划
5. 奖金发放时间的避税筹划,等等 

4. 工资费用的企业所得税筹划 
1. 为职工支付其他费用的所得税扣除 
2. 工资税前列支方式的所得税筹划
3. 利用工资附加费的企业所得税筹划
4. 基于降低税负的企业年金方案设计 
5. 基于降低税负的工薪方案设计等

5. 外籍个人工资奖金所得税避税筹划 
1. 销售和市场业务管理制度
2. 外籍个人纳税义务的认定
3. 外籍个人工资最低税负方案的筹划 
4. 改变住所的税收筹划

5. 出境时间的税收筹划 
6. 外籍个人工资支付地的税收筹
7. 外籍个人工资来源地的税收筹划  
8. 外籍个人收入项目转变的税收筹划
9. 外籍个人先分配后转让的税收筹划 
10. 外籍个人工资福利化的税收筹划 
11. 利用税收优惠政策的税收筹划

关于演讲嘉宾 | About the Speaker:

陈 老师:
国内著名财税专家、资深税务稽查专家、现任职某市税务稽查局副局长职务,拥有30年税务机关一线从事征收、管理、稽查工作。全国税务稽查干部培训资深讲师、全国税务培训800余场次。

擅长用税收策略解决特有的企业管理问题,在多年的税收稽查、税政业务实践中,特别是对企业税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究,是我国税收实战派讲师的代表。

某省税务局选案专家组成员、特聘兼职培训讲师,曾受多家咨询公司和律师事务所委托成功实施多个税务筹划、税务行政复议及税务行政诉讼案例,有着深厚的财税理论功底和丰富的实践经验。
《中国税务报》、《中国税务》特约撰稿人。在《中国税务》、《涉外税务》、《中国税务报》等报刊杂志发表数百篇文章。浙江大学、北京大学总裁班高级培训师、上海国家会计学院、上海财经大学兼职客座教授,研究领域包括资本市场税收问题、重组并购税制、反避税、税收协定及其他涉外税收问题、中外税制差异问题、税会差异问题、企业涉税风险及内部控制问题、金融税制问题等。
曾经为欧盟商会、外商协会、税收机关、博士(中国)、万科集团、拜耳、和记黄埔、可口可乐、西门子、华为、中国平安保险(集团)、联想、三星、中国电信、上海大众、北汽福田汽车股份、伊利集团、蒙牛乳业(集团)、TCL、江铃集团、开云(中国)、上海电力股份、米其林(中国)、蓝月亮(中国)、红豆集团、国药控股、广东天普生化医药股份等世界500强企业开展税务培训,授课内容理论和实务并重,实用性强,信息量大,具有前瞻性,受到普遍欢迎。

联系方式:中企联企业培训网
咨询电话:010-62885261 传真:010-62885218
联 系 人:潘洪利 13051501222
电子邮箱:phL568@163.com
网 址:www.zqLpx.com


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