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基本信息

咨询电话:010-62885261 13051501222

2018年新政下“医药企业社保、个税及企业所得税汇缴”涉税风

【开课时间】2018年12月20日-2018年12月22日
【培训师资】简生仁
【课程费用】¥2,980 
【培训地区】山西 - 太原
【人 气 度】1308次
【课件下载】点击下载课程纲要Word版

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课程内容

2018年新政下“医药企业社保、个税及企业所得税汇缴”涉税风险应对技巧实务

 

 各相关单位:

医药业具有利润空间大、回扣支出金额大、平销返利金额大的“三大”特点,医药业包括大小药店和生产厂家,行业跨度大,存在免税药品、研发活动等特殊税务处理,一些医药企业存在无票收入和支出等账外经营行为,税务事项处理难度较高。大中型医药生产厂家涉及医药提成的支付、税收优惠政策的把握和处理,涉税事项风险较高。

2018年度,企业所得税汇算清缴相关的政策多、变化大,无疑会加大汇算清缴的难度,如果处理不当,便会产生新的税收风险,给企业带来难以估量的损失。计税收入的确认、扣除项目金额的确定、税收优惠政策的适用,必须具有合法有效的凭据。

个税法的修改不仅涉及个税基本减除费用提高至每月5000元,并且增加综合所得实行按年征收、简并所得项目、反避税、专项附加扣除、年度汇算清缴、纳税人识别号、涉税信息共享等全新内容,影响面非常大,社会关注极度,对企业财务人员的个税知识更新方面提出了很高要求。

社会保险费从2019年1月1日起,改由税务局征收。对于员工未缴纳社保情形以及长期存在的社保缴费基数与工资基数不一致事宜,将发生根本性改变吗?

上述问题已成为当前医药企业非常紧迫和关心的现实问题;有鉴于此,为控制医药企业的税收风险,提升税收安全,特举办2018年新政下“医药企业社保、个税及企业所得税汇缴涉税风险应对技巧”高级研讨会,欢迎全国学员朋友参加

一、 培训时间、地点

2018年 12月06日-08日  广州(06日报到,07、08日上课)

2018年 12月20日-22日  太原(20日报到,21、22日上课)

二、学员对象

药厂、医疗器械生产及销售公司、药品经销公司、总经理(总裁);总会计师、财务副总(总监)、营销总经理、财务部长/科长、财务经理、销售会计、税务经理、税务会计、营销财务负责人、市场营销相关部门负责人。同一企业总经理+营销副总+财务管理人员一同参会,效果更好

三、课程收益

1、熟悉掌握《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号)在医药企业税务风险规避中的实战运用;

2、从业务角度,重点剖析企业业务过程中涉及所得税汇算清缴事项主要涉税风险实务及管控措施;

3、详细分析医药行业特殊的业务模式和行业现象,并根据现行税法的规定,详细讲解正确的税务处理和41张纳税申报表的填报,对药店和药厂正确汇算清缴和申报缴纳企业所得税特别有帮助!

4、掌握医药企业如何节约社保费用的6种筹划之道;

5、洞晓最新个人所得税和社保的政策,提前掌握风险走向。

6. 个税、社保变化解读,实务如何应用,如何降低用工成本、控制用工风险。

四、课程大纲

主题一:医药企业如何运用《个人所得税法》新政

1、综合所得包含哪些所得    2、综合所得如何计算应纳所得税额

3、综合所得如何按年度合并计算个税

4、专项扣除包括哪些、专项附加扣除包括哪些

5、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金、赡养老人等支出如何税前扣

除、需要提供什么资料

6、 综合所得适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率计算

7、商业健康保险如何税前扣除  8、全年一次性奖金如何适用新算法

9、解除劳动合同补偿金如何适用新算法  10、企业如何代扣代缴,如何申请退税

11、案例解读2018年第四季度个人所得税申报技巧

12、自 2018 年 10 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日如何计算工资的个税

13、居民与非居民纳税人判断新标准,有何需要注意的

14、四类所得综合征收,工资薪金如何合理避税

15、重点提示:综合所得按月扣缴与年度汇算清缴方法

16、提高费用扣除标准,扩大扣除范围:筹之有道

17、扩大 3%、10%、20%三档低税率的级距如何合理应用

18、经营所得税负下降,个人独资与个体工商户避税方向

19、财产转让及其它所得筹划仍存在合理筹划空间

20、个人所得税法增加反避税条款的注意事项

21、新政应对,如何心中有数:时间的把握与筹划空间

22、案例解析“工资薪酬”六种转化模式

(1)“工薪薪酬”向“经营所得”转化—生产经营模式与风险分析

(2)“工薪薪酬”向“财产转让”转化—股权债权模式与风险提示

(3)“工资薪酬”向“财产租赁”转化—私车公用模式与风险提示

23、个人代开发票,企业还需要扣缴个人所得税,为什么?利用个人代开发票避个税风险巨大

24、职工薪酬中哪些部分为个人所得税免税和不征税所得

25、员工应税收入费用化筹划。车补、话补、房补、伙食补贴、独生子女补贴、误餐补贴风险

防控与税务筹划

26、员工收入福利化策划: 哪些福利支出或现金发放既不需要纳个人所得税又能在企业所得税前扣除

27、员工实物奖励筹划。单位奖励住房、汽车、等实物给员工是否纳税?如何进行会计处理

28、辞退员工一次性补偿金策划,如何计算辞退福利?如何计算个人所得税?辞退员工一次性补偿金哪些能够税前扣除

29、借款利息筹划: 支付给雇员和非雇员利息在税收方面有区别吗?利息个人所得税税率是固定的,存在筹划空间吗

30、在制定2019年绩效计划时,医药企业如何做好绩效考核与补发工资个人所得税处理

31、兼职与非全日制合同工、临时工、劳务派遣工取得报酬风险防控与税务筹划

32、新税法实施后赠送客户礼品如何扣缴个税

33、非货币性投资涉及个人所得税风险规避技巧

34、认缴制出资未到位情况下的股权转让怎么计算个人所得税

35、企业有利润,个人股东"如何分红",税负最低

36、追缴个税4000万,银行税局联合稽查案例

37、个人向企业借款涉及的财税风险规避技巧

38、个税核查发现线索,可疑工资表牵出“小金库”

39、不可忽视工资、年终奖个税改革的误区

40、“三险一金”专项扣除的个税涉税风险提示

41、合伙企业、合伙人的常见疑难税务问题

42、个人独资企业整体转让和解散(注销)如何征收个人所得税

43、个人名下房屋转让、继承、赠与税费实务分析

44、股东长期借款可以视同分红,那么哪些情况下不视同分红呢

45、如何正确规避继承个人所得税

46、个税专项附加扣除等基本概念及运用解读

47、医药企业2019年开始劳务费个税税率大降

48、挂证人员的工资、个税和社保节税处理技巧

49、医药合伙企业转让股权适用于哪个税目

50医药合伙企业股权转让个人所得税税率究竟是20%还是35%

主题二:社保“改嫁”,医药企业最关心的社保问题

1、企业职工基本养老保险基金中央调剂制度对企业和个人的影响—全国统一社保和退休金标

准还有多远

2、社保费基数大起底--哪些工资薪酬为社保缴费基数?未按工资总额缴纳社保有什么后果?怎样补救?个人缴费可以自行调整缴费基数吗

3、雇佣临时用工、劳务派遣工、退休返聘工、农民工、外国人等社保缴费与个税申报

4、为买房落户只交社保、代交社保,企业出现社保和个税申报不一致事宜怎么处理

5、员工自愿放弃缴纳社保可以吗?有什么后果?怎样补救

6、异地上社保到底算不算?个所得税和企业所得税是否扣除?同一个月在县里和市里都交了社保,怎么办

7、母公司签合同缴社保,但在子公司工作,或本单位发工资在其他单位缴纳社保怎样处理

8、企业或员工社保断缴后怎么续补?注意哪些问题

9、用人单位今年刚刚给交了保险,明年用人单位不用你了,那交的这个保险怎么办

10、员工跨地区缴费及转移问题,怎样办理?不同地方的养老医疗保险年限可以累计计算吗

11、在几个城市都有交过社保,在哪退休?在哪领取退休金

12、退休时间以什么为准?档案?身份证?户口本?单位证明?他人证明

13、社保账户的钱可以退吗?员工缴交养老保险费满 15 年,企业可以不给他缴社保了吗

14、工作了多年没买社保能要求公司补交吗?怎样补交?同时在两个以上地区参加社保的年限可以累计计算吗

15、离职期间需要交社保吗?怎么交社保?换工作时如何确保不中断?换城市工作,社保转移

16、社保由税务局统征的影响及趋势分析

17、减税环境下社保统征国家目标、对企业要求和员工期望三者如何协调

18、2019 年起社保由税务部门统一征收操作办法及缴纳口径

19、企业的社保与个人所得税和企业所得税预警指标设置与比对注意事项

20、国地税合并下企业社保和个人所得税,业务、财务、人力资源各部如何有效分工与协作

21、社保费一定是单位与员工共同承担吗 22、社保怎么做既合规又降低企业费用

23、按照最低基数缴纳社保有哪些风险及如何防范 24、社保常见问题解析

25、如何办理职工基本养老保险的转移接续

26、社保费率要降!临时工也要缴社保?逾期还要滞纳金

27、挂证人员的工资、个税和社保节税处理技巧

28、实行的养老保险新制度对企业到底有啥影响

29、社保由税务部门征收对企业有什么影响和风险

30、在计算社会保险费缴费基数时应予剔除项目

31、税务局统一征收社保费的趋势分析

32、欠缴十年社保费,法院依税务新机构申请准予强制执行如何处理

33、社保由税务统征后,将全面清查企业社保漏洞

34、社保费由税务部门征收后,怎样缴才能多受益,企业社保缴费的筹划建议

(1)重构工资薪金制度,在合法合规范围内区分工资薪金中不属于社保缴费基数的部分;

(2)企业中的有些工作可以转由非全日制或灵活就业人员来完成;

(3)企业在符合劳务派遣的相关法律政策规定的情况下可与劳务公司签订劳务分包合同或劳务派遣协议,将部分工种采用劳务派遣形式;

(4)适应越来越专业化的市场,采用服务外包形式,将更专业化的工作部分外包给专业机构,降低部分人工

 

主题三:面对2018年度财税新政策,医药企业如何在汇算清缴中实战应用

一、2018年新政讲解

1、《企业所得税税前扣除凭证管理办法》在医药领域的实战应用;

2、执行“税前扣除凭证管理办法”应当注意的若干问题

3、企业职工教育经费税前扣除新政策在医药领域的实战应用

4、如何区分税前扣除凭证与税前扣除凭证相关的资料

5、企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关新政策在医药领域的实战应用

6、税前扣除凭证有哪些

7、设备、器具买价不超过500万元的是否必须一次性税前扣除?

8、实施新收入准则,关于收入确认的七个问题要清楚

9、新收入准则下医药企业分期收款销售的税收分析

二:医药企业所得税预缴与汇算清缴衔接风险点审核与补救策略

1、所得税汇算清缴后,三种情形需要补充申报

2、企业所得税汇算清缴补缴的所得税计入哪个会计科目

3、汇算清缴中常被忽视的10项税收风险

三:医药企业融资费用主要涉税事项及申报调整与补救方法(关联企业借款:利息扣除不能越过两条红线)

四:医药企业成本费用支出税前扣除账务审核与补救技巧

1、医药企业医生/专家讲课费、劳务费用和临时工工资、大量虚列员工,个税、社保统征,药企财务如何进行纳税调整与补救?

2、医药企业收取的巨额保证金、代理商违约金、代理商货款+高开税金等不同收取类型的收入如何确认?账务如何调整与补救?

3、两票制后,药企增值税收入与所得税收入不一致风险如何管控?

4、企业所得税“非常规”限额扣除处理 5、规避了个税,却多交了企业所得税

6、商业折扣、销售折让、现金折扣的税务处理你别蒙圈 7、跨年发票的财税实务处理

8、关联企业广告费分摊扣除如何申报  9、以财政票据为扣除凭证的注意事项

10、对小型微利企业适用所得税新政的风险提示11、违约金、赔偿款、水电费分割单如何处理

12、企业股权收购过程中因对赌协议产生的企业所得税问题

13、股权转让过程中,对未来盈利预测收到的补偿如何进行所得税处理

14、“私车公用”税务、会计处理及发生交通事故赔款问题

四、所得税汇算清缴中医药企业怎样充分享受国家减税降负的改革红利

1、利润分配享优惠 提前规划要做好 2、测算临界点 尽享小微企业所得税优惠

3、超过出资比例取得投资收益如何才能免税

五、2019年新形势下医药企业税务风险管控与自查方略

1、利用跨年“销售退回”所得税政策搞税收筹划不足取2、固定资产核算隐藏的6大涉税风险,

3、企业所得税应重点核查哪些关键问题

、拟请专家

简生仁--高级经济师、中国注册税务师、中国注册会计师、财税实战派专家中国医疗器械行业协会专家委员会委员;国家税务局网上纳税人学校讲师团队专家中国财税信息咨询网金牌讲师。有着多年税务稽查、法规审理的税务局工作经验。曾参与过多家企业的税务稽查工作,具有有极强的税收实务操作能力。在全国税务界拥有一定知名度,以实战、实践、实用、实效获得了广大学员的好评,擅长“两票制”、营改增、税务筹划、规避企业税收风险等企业疑难综合性问题的解决。曾为多家企业做做过内部培训、及咨询服务。金三时代的稽查与纳税评估应对;生产(经营)药企稽查(税务内部培训);国际税收纳税筹划,企业纳税风险防控、税务稽查风险防控,企业重组等领域研究。授课课风格政策解读专业透彻,案例丰富,生动有趣。具有丰富的税务工作经验,在税务局征收管理、税收政策给管理、稽查局、大企业管理局工作过,熟悉税务工作的流程与方法,具有非常强的实战经验,长期跟踪医药企业的变革、为多家医药企业避免财税风险保驾护航,拥有丰富的医药类企业的专业财税业务经验,可为您带来满意的答案。

六、收费标准、优惠政策及联系方式

  1、 费用:2980元/人(含会务费、资料费、茶点、现场咨询费)

  2参加本次研讨会的学员,请将传真至会务组,会务费报名后电汇至指定帐号(发票会议结束时领取);食宿费报到时交纳,统一安排,费用自理;本期研讨会名额有限,会务组在开会前一周将根据报名先后顺序发放报到通知,告知具体报到事项,学员凭报到通知参加。

注:本课程大纲可以赴企业做内部培训,专家可赴企业针对两票制做税收筹划的方案。

联系方式:中企联企业培训网
咨询电话:010-62885261 传真:010-62885218
联 系 人:潘洪利 13051501222
电子邮箱:phL568@163.com
网 址:www.zqLpx.com


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