《内部控制与风险管理》

主讲老师：邱健（原伊利集团审计部总监，伊利商学院培训师）

授课对象：老板、财务总监、会计

企业类型：不限

企业大小：不限                    

时间安排：2019年11月15-16日9:00至16:30

地点安排：杭州

参课费用：3800元/人

人数限制：60

课程目标

v  帮助学员了解风险、风险管理和内控的基本概念；

v  帮助学员了解内控体系建设的基本思路和步骤；

v  帮助学员正确认识风险管理，对风险评估方法和技术有一定了解；

v  帮助学员了解各业务循环中主要风险及应对内控措施；

v  通过学习，对企业内控和风险管理有一定认识，能正确识别风险，完善内控，为达成公司目标助力。

课程背景

v  中国企业无法和德国企业比较，德国的百年企业很多家，中国的屈指可数。企业倒闭的原因有很多，最主要的还是没做好风险管理。一个企业要想基业长青，做到百年老店，风险管理是必备的成功因素之一。同时，企业的发展与内控的完善是分不开的，发展健康，规范的企业的内控往往都是较为完善的。相对比的，企业倒闭或出现各种舞弊现象，和企业内部控制不到位，不完善存在很大的关系。

v  如何完善公司的内部控制和风险管理体系？如何将内控和风险管理的理论和公司的实践结合在一起？如何不出现两张皮的情况，即文件规定的一套，实际操作的又是另外一套？

 课程大纲  Outline

一、风险管理与内部控制简介

n  案例

n  教训与启示

n  内控基本概念

n  COSO框架介绍

Ø  COSO是什么

Ø  COSO 2013《内部控制-整合框架》介绍

Ø  COSO 2016《企业风险管理框架》介绍

Ø  《内部控制—整体框架》与《企业风险管理框架》的对照

n  中国内控体系的整体框架

Ø  2008年五部委《内部控制基本规范》

Ø  2010年五部委《内部控制配套指引》

Ø  2012年财政部内部控制问题解释

Ø  行业内控指南-电力石化

n  风险管理的理论

Ø  央企全面风险管理指引简介

Ø  ISO31000简介

n  内控的意义

n  内控的局限性

n  对内控的认识误区

n  审计、内控和风险管理的关系

二、内控体系建设

n  策划

Ø  组织

Ø  人员

Ø  范围

Ø  目标

n  制度流程优化六大目标

Ø  方案

n  培训

n  目标确定

Ø  内控目标

Ø  【案例分析】内控目标如何设定

n  制度流程梳理

Ø  梳理

Ø  对标

ü  2013版COSO框架

ü  2008年五部委《内部控制基本规范》

ü  2010年五部委《内部控制配套指引》

ü  2014年部分行业内控指引

ü  其他国际标杆

ü  对标方法

Ø  【案例分析】对标实际案例分享

Ø  内控体系应有内容

ü  内控体系与其他管理文件的关系

ü  内控体系内容实例

Ø  内控原则应用

Ø  五要素嵌入

Ø  七大手段运用

Ø  风险管理嵌入

Ø  梳理中注意事项

n  风险评估

n  内控评估

Ø  内部控制评价概述

Ø  选择适用的评价标准

Ø  内部控制评价的程序

Ø  内部控制缺陷的认定

Ø  内部控制评价报告

Ø  【案例分析】内部控制评价案例

n  持续改善机制

Ø  持续改善机制建立的五要点

三、风险管理过程

n  风险管理过程

Ø  定义

Ø  构成及关系

Ø  主要内容

n  风险识别

Ø  风险识别的概念和目的

Ø  风险识别六种导向

Ø  风险识别七种方法

Ø  【案例分析】风险识别案例讲解

Ø  部门与方法结合展开

Ø  风险分类与方法结合展开

n  风险分析

Ø  风险分析的概念和目的

Ø  风险分析的过程和内容

Ø  风险分析应关注的主要方面

n  风险评估

Ø  风险准则的建立

Ø  准则可能性和严重程度的实际应用

Ø  定量（结合定性）分析评估各类风险

Ø  重大风险排序

Ø  风险预警

Ø  重大风险及其对策影响模拟分析

Ø  根据需要形成风险评价报告

Ø  风险评估应关注的有关方面

Ø  【实用工具】风险准则实例讲解

n  风险应对

Ø  风险应对的概念和目的

Ø  风险应对应关注的有关方面

n  总结：风险评估十八步法

四、各业务循环风险及内控措施

n  人力资源管理

n  财务管理

n  生产管理

n  采购管理

n  仓储物流管理

n  技术及研发管理

n  销售管理

n  工程管理

n  资产管理

n  业务外包管理

n  合同管理