第1天：轻飘解读财务报表，透视企业运营之道

第一讲：读懂三大财务报表，解读企业运营的过程与结果

1.财务报表让企业的经营活动“可视化”

n 财务与业务有着共同的目标

n 财务会计是实现二者沟通的商业语言

n 财务对供应链各环节都起着支持作用

案例：情景模拟：财务与业务“爱恨情分”

2.阅读财务报表就是这么简单

n 资产负债表——企业的“家底”

v 钱是谁的？

v 钱从哪里来？到哪里去？

v 财务结构是否合理？有何风险？

n 利润表——企业生存之根本

v 企业赚钱了吗？

v 利润是如何形成的？

v 影响利润的因素有哪些？

n 现金流量表——“现金为王”

v 企业的钱是怎么花的？

v 现金流中隐藏着什么风险？

案例：

你的房子哪些属于你？这笔款项怎么安排？

3.财务报表的重要项目与经营难题

n 信用控制指标：应收帐款的管理－－经营性现金的来源

n 存货控制指标：存货－－无数企业的顽疾

n 资产控制指标：固定资产－－巨大投入该不该

第二讲：透过财务分析，提高企业经营绩效

1.财务分析的核心思路

n 一个起点：销售收入

n 三大运作：利润、周转、结构

n 两大结果：风险和回报的平衡

2.“透视运营风险”，确保企业稳健经营

n 营运资本分析：企业出现资金周转危机的原因

n 企业“无本经营”的秘密——营运资本管理“利器”

n 提高资金使用效率，优化资源效用

3.“解读投资回报”，改善绩效，提升盈利

n 通过财务比率衡量绩效

v 如何衡量短期偿债能力：流动比率、速动比率

v 如何提升资源效率：应收账款周转率、存货周转率、资产周转率

v 如何优化资本结构：资产负债率

v 如何增强盈利能力：ROS 、ROA、ROE

n 财务比率金字塔：怎样产生理想的投资回报

v 利润回报：少花钱，多赚钱！

v 加速周转：少占用钱，多收钱！

v 优化结构：用谁的钱赚钱！

案例解析

1、五种资金危机如何避免？

2、透过数字看经营

-     某企业近几年真实财务状况分析

分组讨论：借鸡生蛋

第2天：掌握两大控制工具，全面提升管理水平

第三讲：掌握成本控制手段，提高企业经营效益

n 成本控制关于在于思路

n 成本的构成与分析

v 成本控制的关键点

v 进行有效的成本控制

v “亏本”的产品也可以再生产

n 搭建本量利模型，测算企业经营规模

n 保证完成经营目标前提下的成本动因分析和成本控制方法

n 企业成本管理的9个陷阱和典型的7种浪费分析

n 各部门的成本控制关键点

n 企业税负分析与税务成本降低方案设计

第四讲：利用预算管理工具，为经营目标“保驾护航”

n 树立预算管理正确理念

v 预算的重要性和原则

v 预算与每个部门、每个员工的关系：全员参与

n 预算管理体系的建立

v 预算目标：如何确定预算目标？

v 预算编制：关键预算的编制逻辑

v 预算的跟踪与控制：事前、事中、事后

v 预算差异分析及评估

n 零基预算：突破传统预算方法的新实践

案例解析：

1、销售费用预算

2、卖得多，赚得多？还是亏得多？

分组讨论：

1、如何避免年底突击花钱？

2、如何发现不合理的费用？

3、某公司的成本划分思路

4、采购如何摸到供应商的底价？

情景模拟

1、小船航行

综合案例演练