内部控制与全面风险管理

课程时间：2017年5月19日周五(9:00-12:00;13:30-16:30)

上课地点：北京理工国际教育交流大厦，二层多功能厅

（北京市北三环西路66号——苏州桥东南角）

非会员价格：每人1980/每天（含讲义，笔，课件茶水，餐点）

授课对象：总经理、企业高管、财务人员及负责内部控制的管理者和参与者

课程背景：随着我国企业经营规模不断扩大、行业竞争日益激烈，企业对自身内部控制流程体系建设和风险控制能力的要求不断提高。企业要想做到基业常青、经营业绩不断增长，健全和完善自身的内部控制及风险管理是可持续稳健发展的关键。

课程收益：通过学习，使学员能意识到风险管理和内部控制在企业管理中的重要作用。使学员了解内部控制制度的框架，从而在实际工作中合理运用，有效规避风险，提高企业运营的安全性与效益性。具体培训收益可以主要概括为以下几点：

1、掌握先进的内部控制、风险管理等理论，了解企业内部控制规范体系

2、掌握内部控制日常管理要点，不断保持内部控制的先进性与有效性

3、明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统

4、掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进

5、通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点

授课方式：案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程大纲：

第一讲：对内部控制的重新认识

一、企业内部控制概述

1、 什么是内部控制

2、 企业为什么要进行内部控制

3、 谁对内部控制具体负责

4、 内部控制有哪些局限性

5、 内部控制如何降低风险

6、 是否所有的风险都需要控制

二、内部控制五要素

三、内部控制的设计

四、内部控制的评价

五、舞弊产生的原因及预防

1、 舞弊产生的原因

2、 舞弊产生的预防

第二讲：内部控制的建立和执行

一、企业是否需要专门设立一个内控部门

二、内控部门人员到底是做什么的

三、内部控制体系建立与执行阶段

1、 如何确定和分解目标

2、 如何识别风险

3、 如何建立控制政策：二维图、流程图、文字描述

4、 如何有效执行内部控制

5、 如何监督内部控制的执行状况

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第三讲： 内部控制的实质——风险管理

一、全面认识不确定性与风险

一、企业风险概述

1、 企业风险的含义

2、 企业面临的主要风险类型

二、企业风险管理

1、 企业风险管理的内容

2、 企业风险管理的总体目标

三、如何识别和评估企业风险

1、 风险识别和评估

2、 风险识别、评估与应对技术

四、针对风险可采用哪些风险对策

第四讲：怎样实施有效的控制活动

一、控制活动的方法

1、 手工控制与自动控制

2、 预防控制与发现性控制

二、内部控制活动的措施

1、 不相容职务分离控制

2、 授权审批控制

3、 财产保护控制

4、 预算控制

5、 绩效考评控制

6、 运营分析控制

7、 建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制

三、有效的控制活动的主要工具

四、怎样提供有效的控制信息

1、 建立信息与沟通制度

2、 信息与沟通的关键环节

3、 建立健全有效的控制信息沟通渠道

五、IT如何让内部控制更有威力

主讲专家：胡文霞老师  财务管理实战专家

32年财务相关实战经验

11年上市公司审计、财务管理

21年财税、投资咨询培训

曾任：鞍山一工分公司（原上市公司600813） 财务经理

曾任：鞍山大道会计师事务所  项目经理

曾任：中国国际税务咨询公司鞍山公司  税务顾问

曾任：鞍山德宣税务师/会计师事务所  合伙人/所长

现任：上海瑞德会计师事务所  高级合伙人

1997年通过全国考试取得“中国注册会计师”资格证书

1998年通过全国考试取得“中国注册税务师”资格证书

1999年取得“中国高级会计师”专业技术职称证书

2002年取得“高级管理咨询师”岗位资格证书

胡文霞老师拥有30多年的财务管理实务及10多年的培训经验，将企业战略、运营及流程管理与财务融合在一起，整合出一套对企业从数字管理角度及成本控制角度提升盈利能力的财务管理体系，擅长企业财务分析、预算与成本控制、运营资本与现金流管理，具备丰富的财务管理实战经验。具有丰富的纳税咨询和税务审查实战经验，经常受聘为税务局与企业培训，多年来一直参与财税部门组织的财税检查工作，兼任多家企业财税顾问，具有税务师事务所、会计师事务所、上市企业三重工作经验。并利用她30多年丰富的实战工作经验，先后为国内外大、中型近100家企业提供财务管理咨询顾问及培训服务，帮助企业改变理财观念，健全理财系统，企业盈利总体提升50%以上、同时利润品质得到显着改善。

财务、税务咨询项目：

●  慈溪恒进事业部会计核算体系建立项目通过事业部会计核算体系建立咨询项目，使该公司能正确理解和领悟传统会计核算体系与事业部模式下的会计核算体系的区别；在执行事业部管理模式的过程中，公司可以发现可持续改进的地方；通过事业部会计核算体系的建立，加强了公司对各事业部的有效管理，最终实现公司整体战略目标的达成。

●  营口光明赢利中心会计核算体系建立项目通过赢利中心会计核算体系建立咨询项目，使该公司能正确理解和领悟传统会计核算体系与赢利中心模式下的会计核算体系的区别；在执行赢利中心管理模式的过程中，公司可以发现可持续改进的地方；通过赢利中心会计核算体系的建立，加强了公司对赢利中心的管理，最终实现公司整体战略目标的达成。

●  长春吉联财务管理咨询项目通过财务管理咨询项目，使公司老板和高管能理解税务会计、财务会计和管理会计的关联性。通过帮助公司制定符合其公司自身的财务管理模式的《标准财务作业流程》、《财务部门岗位职责》、《标准管理报表》及《财务管理制度》，可以让公司老板及高管清楚的看到谁在为公司创造价值、哪个产品在为公司创造价值、哪个区域在为公司创造价值，为公司规划未来、实现战略目标提供了决策信息。

●  济南东岳财务管理咨询项目通过财务管理咨询项目，使该公司的老板和高管能正确理解税务会计、财务会计和管理会计的关联性。通过帮助公司制定符合其公司自身的财务管理模式的《会计核算体系》、《规范财务作业流程》、《财务部门岗位职责》、《标准管理报表》及《建立财务管理制度》，可以让公司老板及高管清楚的看到谁在为公司创造价值、哪个产品在为公司创造价值、哪个区域在为公司创造价值，为公司规划未来、实现战略目标提供了决策信息。

主讲课程： 《战略财务规划与管理》《“营改增”最新政策解读与税务筹划》《决策者战略财务管理》《非财务经理的财务管理》《全面预算管理与控制》《内部控制与风险管理》《财务报表阅读与分析》

授课风格：胡老师扎实的财务理论知识与丰富实践经验的有效结合，形成了她严谨、清晰、实用、生动的授课风格；将课程理论和实践紧密结合，将财务管理和战略、经营管理融为一体。课程深入浅出、活跃，视角独到，内容充实缜密，一贯受到学员的赞扬。