经济责任审计

经济责任审计

邱健老师（1天）

 

课程背景

经济责任审计是内部审计中的重要审计形式之一，经济责任审计是国企的叫法，国际通用的叫法为离任/任中审计。开展经济责任审计对于公司发现和培养重要管理人才，理清工作中责任区分，传承优秀经验吸取前任教训都很有好处。国内大型和管理规范的公司都有开展经济责任审计业务。

邱健老师秉承多年内部审计经验，在多家公司开展经济责任审计的实践，设计了此课程。帮助学员迅速掌握经济责任审计的思路、方法、工具等，从而更好地在公司开展经济责任审计工作，为公司发展保驾护航。

 

课程对象：企业内部审计、内部控制部门、纪检监察部门负责人,从事内部审计、内部控制、纪检监察实务操作的部门主管及一般员工，其他对内部审计感兴趣的有识之士，以及想提高企业综合管理能力的优秀积极人士

 

课程特色：启发式讲授+实际案例分析＋互动式教学＋小组讨论＋实际演练，突出实战性和实用性

 

课程收益

1、 帮助学员了解经济责任审计范围与内容；

2、 帮助学员了解经济责任审计程序和方法；

3、 帮助学员掌握经济责任审计具体审计内容；

4、 帮助学员了解经济责任审计评价具体思路和方法；

5、 通过系统的学习，对于学员如何公正合理的评价领导同志的工作有深入的认识，运用到实际工作当中，为企业发展创造价值。

 

课程大纲

第一章 经济责任审计范围及内容

1.        审计目的

2.        审计原则

3.        审计范围

1          

2          

3          

3.1         单位范围

3.2         时间范围

3.3         业务范围

4.        审计成果引用

 

第二章 经济责任审计程序和方法

1.        经济责任审计流程图

2.        准备阶段

1.          

2.          

2.1         项目立项

2.2         审计通知书

2.3         组建审计组

2.4         审前调查

2.5         审计方案

3.        实施阶段

1          

2          

3          

3.1         审计入场会

3.2         书面承诺

3.3         审计公告

3.4         审计访谈

3.5         问卷调查

3.6         现场审计

3.7         审计方法使用分析

3.8         底稿编制

4          报告阶段

4.1         审计沟通和底稿复核

4.2         审计评价

4.3         报告初稿

4.4         征求意见

4.5         报告出具

4.6         归档立卷

 

第三章 经济责任审计具体审计内容

1.        对舞弊的考虑（如何有意识的发现舞弊）

   会计异常

   内控缺陷

   分析异常

   生活方式

   反常行为

   举报投诉

2.        任期内财务收支与成本核算的合规性

审计要点

   常见问题

3.        主要经营（管理）指标的完成情况

审计要点

  常见问题

4.        所负责关键业务领域内部控制情况

   审计要点

   常见问题

   【实用工具】内控评估量化工具

5.        三重一大决策实施情况

   审计要点

   常见问题

   【案例分析】某公司重大项目审计

6.        合规情况、遗留问题和或有经济事项

   审计要点

   常见问题

7.        增强企业活力和发展后劲工作

   审计要点

   常见问题

   【案例分析】某领导增强企业活力与后劲举措分析

8.        离任和离职的考虑

 

第四章 经济责任审计评价

1.        责任区分

1.1         直接责任

1.2         主管责任

1.3         领导责任

1.4         前任和后任

2          定性评价

2.1         对企业财务收支真实性、合法性的评价

2.2         对企业经营绩效进行评价

2.3         对内部控制建立健全情况的评价

2.4         对三重一大的评价

2.5         对被审计对象遵守廉洁从业规定情况的评价

2.6         综合评价

3          定性加定量评价

3.1         评价标准简介

3.2         财务定量评价

3.3         管理要素定性评价

3.4         评分的考虑

4          定量评价

4.1         与金额有关问题评价

4.2         与金额无关问题评价

4.3         其他评价

【案例分析】某公司量化评价实例分析和演示

5    报告应用

 

邱健先生--高端审计管理老师/咨询师

精通审计全盘管理

         精通内控风险管理

教育经历

邱健老师，1973年出生于湖南株洲，45岁，常住珠海，中山大学MBA，国际注册内部审计师（CIA），国际注册内部控制师（CICS），高级风险评估专业人员证书（RAPC），国际注册信息系统审计师（CISA），国际注册管理会计师(CMA)。

 

工作经历

1. 2014—2015年  中国卫浴龙头企业九牧集团（员工一万多） 集团内控部总监（领导整个集团内部控几十位下属），九牧商学院高级培训师

2. 2009—2013年  中国五百强排名247，全球乳业前十名的伊利集团（员工十几万人）集团审计部总监，伊利商学院高级培训师

3. 2006—2009年  德豪润达电器股份集团（2004年深交所上市，下属公司10余家，员工两万多，珠海最大民营企业） 审计监察部经理

4. 2001—2006年  广东威尔医学科技股份集团（2004年深交所上市） 审计部经理，负责协助董秘的上市工作

5. 1994--2001年  香港汇达家具集团（员工5000多人，大陆4个工厂）  财务部主管，后提升为审计部经理

 

老师优势

邱健老师曾在外资、民营、中国五百强国有控股企业工作，并有在四家国内大型上市集团公司工作的经验，长期从事审计监察管理、内控与风险管理等职位超过21年，是国内极少数主讲专业的审计、内控与风险管理的高端老师，特别是“伊利集团”被评为全国内审工作先进企业，邱老师在这方面取得了宝贵经验。

审计监察管理：在内部审计各领域的实际操作中具有非常丰富的实战经验，有一整套先进、严谨、实用的审计管理理念，具备内部审计管理平台的系统建设和团队领导能力。

内控与风险管理：参与组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作，将风险管理嵌入到内控体系当中，对内控和风险管理体系的建立、维护、持续改进等具有丰富经验，对内控和风险管理最新理论有深入研究。

 

老师亮点：国内唯一只讲审计、内控、风险管理的专业老师；国内唯一只从事审计、内控、风险管理工作20多年背景的专业老师；财务部与审计部，是两个不同的职能部门，邱健老师21年以来，只从事审计、内控与风险管理工作；是国内审计、内部控制与风险管理返聘率最高的一位老师。

 

咨询辅导项目：曾经组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作；2014-2015年在福建九牧集团，做内控体系和风险管理咨询管理和项目辅导，包括企业内控管理，风险管理，内控框架和指引落地工作，内控和风险管理体系建设，内控和风控自评等；目前在珠海一家建设集团做审计与内控咨询项目。

 

授课风格

邱健老师钻研审计内控风险管理21年，历经多行业多组织运营模式，善于将精深的理论与丰富实践经验相结合，并以通俗易懂语言进行教学。老师善于在讲课中例举多年经验中经典案例、行业内典型案例进行教学,使学员听得懂,记得住,能运用。另外，老师善于启发学员进行思考，如何将学到的成果与本企业的实际相结合开展工作，并给予对应指导。

 

服务特色

邱健老师秉承审计人严谨风格，培训前、中、后闭环控制，不断总结提升讲课和服务水平。老师每次培训前都开展课前调查，根据反馈的学员背景、资历、人数等调整授课方案，以求做到最贴合学员实际，达到最好的培训效果；培训中积极接收学员反馈意见，进行双向沟通，满足学员需求；培训后跟进培训效果，持续提升讲课和服务水平。

 

培训课题

审计监察类：《企业内部审计》《审计战略和审计体系构建》《合规体系建设》《反舞弊实务》《多种审计模式结合开展实务》《审计咨询与评估》《经济责任审计》《信息系统审计》《绩效审计》《管理审计实务》《建设项目全过程审计》《社会责任审计实务》《文化审计实务》《运营审计实务》《内审转型的方向》

内控类：《企业内部控制》《COSO框架和内控规范指引》《内控评估》《内控体系建设实务》《各业务循环内控实务》

风险管理：《企业风险管理》《全面风险管理理论》《风险识别和评估》

    综合管理类：《内部控制与风险管理》《内部控制与内部审计管理》《内部审计与反舞弊实务》

 

服务客户

深圳华为、中国农业银行、农村商业银行、广发银行、住友集团、三菱重工金铃空调器、奥克斯空调、东风本田、五十铃汽车、长安福特汽车、上海通用汽车、中兴通讯、南玻集团、大洋电机、长江三峡集团、旺旺食品、浙江海亮集团、内蒙古伊利集团、农夫山泉、五粮液、煌上煌集团、中国移动、中国电信、徐州国华电力集团、郑州宇通客车集团、海马轿车集团、陕西重型汽车集团、中建三局集团、中国远大集团、中国航空科技集团、航天科工深圳（集团）有限公司、海航航空集团、宝钢集团、广钢集团、九牧厨卫股份集团、呼和浩特抽水蓄能发电集团、协鑫（集团）控股有限公司、德华集团控股股份、海南快克药业集团、骆驼蓄电池集团（襄阳）股份、深圳市海普瑞药业股份集团、东瑞制药集团、天士力制药集团、苏州天马医药集团、天津市瑞朗科技集团、深圳建设集团、深圳市共进电子股份集团、爱米士电子（深圳）集团、广华控股集团、佛山石湾鹰牌陶瓷集团、方太厨具集团、普利司通轮胎集团、佳兆业集团等。