课程收益

1. 了解企业信用风险的定义及种类

2. 如何识别企业存在信用风险

3. 如何建立企业信用风险控制体系

4. 掌握信用期内应收账款的跟踪方法及提醒技巧

5. 掌握逾期应收账款的催收流程、催收原则、催收要点

6. 掌握逾期应收账款的4大催收工具及其催收技巧

7. 掌握企业信用管理体系的建设方法

8. 掌握客户信息的收集、分析、评估方法，控制客户的信用风险

9. 掌握客户信用额度、信用期限的确定方法及工具

10. 掌握企业信用政策的制定方法

课程背景

在经济增速放缓和企业转型的过程中，企业盈利能力不断下降，加之融资难已成为一个普遍的问题，因此现在企业之间的赊销现象越来越多，企业应收账款金额也越来越大，也面临越来越多的信用风险。

特别是最近三十年来，随着金融环境的多变和复杂程度的加深，企业的信用风险也日益增大。企业在给客户提供短期信用以提高销售额、扩大市场份额的同时，也承担着自身企业应收账款数额过渡膨胀形成的较高的资金机会成本以及接受信用的客户到期无法支付而遭受经济损失的风险。信用风险管理已成为制约企业发展甚至生存的“瓶颈”因素。因此，如何加强信用风险的管理，防范信用风险成为众多企业面临的一个重大问题。

 课程大纲  Outline

一、应收账款管理存在的问题

1. 经营风险意识缺乏

2. 内部控制制度不严或失效

3. 应收账款管理失当

4. 应收账款管理的三大误区

二、应收账款管理概述

1. 应收账款产生的原因

2. 应收账款对企业经营的影响

3. 应收账款持有成本

1) 短缺成本

2) 机会成本

3) 坏账损失

4. 应收账款管理目标

5. 应收账款管理原则

6. 应收账款管理模式

7. 应收账款管理工具

1) 应收账款的跟踪管理（RPM）

2) 平均应收账款回收期（DSO）

3) 账龄分析表

4) 应收账款的总额控制

8. 应收账款管理的三个阶段

1) 事前管理

①　销售政策与信用政策

②　销售合同与销售台账

③　经销商评级与审定

2) 事中管理

①　客户信用评级的动态调整

②　客户赊销额度的动态调整

③　建立清晰的应收账款明细账

④　加强对经销商的监管

⑤　加强对销售人员的监管

3) 事后管理

①　建立严格的对账制度

②　建立严格的到期催收制度及流程

③　建立合理的收款奖励政策

9. 【案例分析】W公司的应收账款管理

三、应收账款信用风险控制

1. 企业信用风险事前控制

1) 客户管理

①　客户信用信息的收集

②　客户信息关注要点

2) 信用分析与评估

①　信用评估分析模型

②　财务分析

③　客户信用额度的确定

④　【案例】某企业最大信用期限及信用额度的计算

3) 信用政策的确定

①　信用标准

②　信用条件

③　信用期间

④　信用额度

⑤　现金折扣政策

⑥　收款政策

4) 建立与信用相关的内部控制

①　信用风险

②　信用风险与内部控制的关系

③　企业内部控制建设

④　【学员讨论】如何帮助ABC公司完善控制信用风险的相关内控制度

5) 企业信用管理体系建设

①　信用管理体系介绍

②　信用管理体系建设

2. 企业信用风险事中控制

1) 对授信企业进行动态的风险监控

①　管理方面的危险信号

②　财务方面的危险信号

③　企业运作方面的危险信号

2) 应收账款的跟踪管理

3) 信用期内应收账款的风险管理

4) 【案例】A公司信用期内应收账款的管理

5) 逾期应收账款的风险管理

6) 【案例】四川长虹38亿元应收账款的处理

3. 企业信用风险事后控制

1) 信用风险的转移

①　信用风险转移的目的

②　信用风险转移的时机

③　信用风险转移的渠道

④　信用风险转移的方法

2) 信用保险的理赔

3) 起诉申请债权保全

4) 建立商业信用风险基金

5) 建立坏账准备金

6) 【案例】四川长虹APEX 3.8亿美金坏账处理

7) 【学员现场问题解析】